【潘朵拉洩密文件】《立場》參與國際調查記者同盟調查 千萬份文件揭權貴離岸公司資產網絡

國際調查記者同盟(ICIJ)聯同多家國際媒體,近年透過「巴拿馬文件」、「天堂文件」等洩密文件調查,揭發全球多國政商權貴利用離岸公司隱瞞資產及避稅。《立場新聞》有參與 ICIJ 最新一批密件「潘朵拉文件」(Pandora Papers)的調查工作(潘朵拉文件系列報道)。

最大規模離岸公司密件洩露

「潘朵拉文件」洩密文件多達 1,190 萬份,涉及逾 200 個國家及地區、逾 130 位億萬富豪、多個政商權貴及多間跨國企業,若以文件容量計算,是最大規模離岸公司密件洩露。

文件披露權貴巨企的離岸資產操作,香港前任特首董建華梁振英、俄羅斯總統普京,均成為調查對象。

普京

國際調查記者同盟聯同 117 個國家與地區,包括美國《華盛頓郵報》、英國《衛報》、《英國廣播有限公司》、香港《立場新聞》等,共 150 間媒體逾 600 名記者參與調查件「潘朵拉文件」(Pandora Papers),記者合作規模是歷來最大。《立場新聞》是 ICIJ 「潘朵拉文件」合作的唯一一家香港媒體,各家參與調查的媒體協定於香港時間 10 月 4 日凌晨同步發布報道。

洩密文件來自 14 間代理人公司 客戶包括董建華梁振英

潘朵拉洩密文件來自全球 14 間離岸公司註冊代理人及顧問公司,包括不少香港政商名人使用其服務的「恒泰信託(BVI)有限公司」(Trident Trust Company (BVI) Limited)及「盛亞信託」(Asiaciti Trust Asia Limited)。

《立場》參與的調查發現,前特首董建華、梁振英都是恒泰信託的客戶,兩人透過香港律師樓及資產管理公司等中介人使用恒泰服務,為其本人及家族成員註冊離岸公司。

梁振英:下級公司變動不必申報   辭董事不一定馬上生效

梁振英周一( 4 日)中午發聲明回應指,申報制度的要求是申報直接持有的公司股權,下面的各級子公司的股權持有及股權變動不必申報;他又稱,在制度要求以外主動作出額外安排,將所有股權放入由專業人士管理的信託,本人不行使作為(包括日本公司)股東的決策權。

梁振英指出,各地各公司辭任董事的法律及合約手續不同,提出辭任董事在法律上不一定馬上生效,「《立場新聞》的報道有誤導成份,我已交給律師處理。」

【梁振英篇】
持股戴德梁行日本公司曝光 梁振英任特首時秘密賣股獲 20 萬英鎊
梁振英信託藏離岸公司資產 受託人疑為中學同窗 代簽文件賣股權
梁振英任特首後 兼任戴德梁行日本公司董事逾一個月 填報利益無提

【董建華篇】
家族涉 72 間離岸公司 董建華擁有 7 間 曾擬用作開設滙豐戶口

2020年 7 月 特首林鄭月娥出席「香港回歸中國二十三週年慶祝酒會」,與中聯辦主任駱惠寧碰杯。前特首董建華(右一)和梁振英(右二)均有出席。

根據國際調查記者同盟的調查,這 14 間離岸公司註冊代理人及顧問公司,專門為客戶設立及管理離岸公司,協助將財產及投資項目轉移至海外,達到隱藏資產及避稅等目的。

離岸公司股東股權不公開 

註冊離岸公司,客戶需經中介公司(如顧問公司、會計師、律師),將股東及董事資料,交由註冊代理人向當地政府提交申請,方可取得公司牌照。

註冊離岸公司費用較在港註冊昂貴,以英屬處女群島為例,需繳付 750 美元年費。在稅收上,離岸公司的收入及商業活動,都不須徵收任何稅項。離岸公司註冊不受公司法監管,公司董事或股東的資料非由當地政府管有,資料只需寄存於註冊代理公司。

公司股權比例、董事名單、收益狀況毋須公開,保密度高。公眾難以透過公開註冊系統查閱資料。因此,離岸公司便利權貴隱藏資產或用作投資工具,避過稅項。即使洗黑錢或進行其他祕密商業交易,都可容易避過司法追查。

雖然開設離岸公司,容易招惹逃稅、洗黑錢的猜疑,但是離岸公司不一定犯法,也有正規用途,合法性的關鍵,取決於是否刻意隱瞞不報資產及收入以逃稅。

全球 117 國記者合作 調查權貴離岸資產網絡 

 「潘朵拉文件」披露多達 1,190 萬份的機密文件,涉及 200 多個國家及地方、超過 130 位億萬富豪,當中包括逾 30 位國家領袖,如俄羅斯總統普京約旦王儲阿卜杜拉二世等。除了政要,多個商界富豪、各界知名人士、罪犯、跨國企業的文件,也在數據庫中有跡可尋。

【普京篇】普京被揭隱藏財富 摩納哥豪宅被指由「關係密切」女子持有
【阿里巴巴篇】阿里巴巴第二大股東蔡崇信的離岸公司網絡
【約旦國王篇】阿拉伯之春後 約旦國王被揭秘密掃英美豪宅
【捷克總理篇】捷克總理被揭離岸公司購法國 41 萬呎莊園 未申報

約旦國王阿卜杜拉二世(中間)被揭發於英美多地,透過離岸公司最少持有 14 處豪華物業,共值 8 億港元。(圖片來源:華盛頓郵報)

機密文件披露,權貴於英屬處女群島、百慕達、開曼群島等熱門離岸避稅天堂的財務足跡,他們一般會透過離岸公司或空殼公司,組成複雜架構,轉移、隱藏資產。記者透過疏理及分析文件之後,嘗試把他們資產網絡重現。

ICIJ 過往文件曾揭 Nike、蘋果、陳茂波、崔世安兄弟離岸資產

自 2013 年「離岸解密文件」起,國際調查記者同盟多次與各國傳媒合作,公開揭露知名人士到避稅天堂開設公司的資料。 2016 年「巴拿馬文件」及 2017 年「天堂文件」,曾披露多間跨國企業、多名港澳政商名人的祕密資產。

2017 年「天堂文件(Paradise Papers)」曾揭發跨國企業 Nike及蘋果透過離岸公司,將盈利大幅轉移,省下億元稅務。天堂文件亦揭露,時任美國商務部長羅斯(Wilbur Ross)疑與俄羅斯能源巨頭有合作關係。

2016 年「巴拿馬文件(Panama Papers)」顯示,陳茂波一直為巴哈馬成立的離岸公司 Right Vision 擔任董事,直至 2012 年擔任發展局長前 12 日,陳透過更換董事及轉移股權,撇除自己與公司關係,揭發出他試圖避過官員申報。巴拿馬文件同時揭露,澳門特首崔世安兄弟,曾先後擔任本港上市公司合和實業的一家英屬處女島(BVI)離岸子公司的董事。文件將崔家與合和的關係曝光。

過往有政要因捲入洩密文件的醜聞下台。2016 年,時任冰島總理貢勞格松 (Sigmundur David Gunnlaugsson)被揭發與妻子涉嫌利用 BVI 離岸公司,隱藏數以百萬美元計的投資,社會民主黨要求貢勞格松下台。事件曝光 4 日內,貢勞格松下台,成為首位因巴拿馬文件下台的國家領導人。

國際調查記者同盟,由各地記者組成,一直致力協作深度調查報導。今年國際調查記者同盟「潘朵拉文件」規模進一步擴大,聯同全球逾600 記者合作,成為歴年來最大型媒體合作調查,透視出更多權貴政要不為人知的財產分布。

 

報道由國際調查記者同盟(ICIJ)統籌: https://www.icij.org  
更多 ICIJ 調查報道,可參閱:https://www.icij.org/investigations/pandora-papers

 

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